财务报表附注
日在工商行政管理局经济技术分局登记注册，取得注册号为的《企业法人营业执照》。法定代表人：王国瑞。
000.00万元，其中：王国瑞出资1,800.00万元，占60.00%；
王玉出资1,200.00万元，占40.00%。
2014年9月22日，根据股权转让协议及修改后的章程，50%的股权(计675.00万元出资额)转让给王军，40%的股权(计492.00万元)转让给王晓燕。转让后，注册资本不变，仍为人民币3,000.00万元.
2014年11月，根据股东会决议及修改后的章程，00万元，由新股东磐裕投资合伙企业(有限合伙)(以下简称磐裕投资)以货币资金增资，增资后注册资本变更为3,334.00万元，其中王国瑞出资1,800.00万元，占注册资本的53.99%；王军出资675.00万元，占注册资本的20.24%；王晓燕出资492.00万元，占注册资本的14.76%；磐裕投资出资334.00万元，占注册资本的10.02%；王玉出资33.00万元，占注册资本的0.99%。上述增资事宜，
2014年12月，取得注册号为的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币33,500,000.00元，总股本为33,500,000.00股,各股东股权持股比例不变。法定代表人：王国瑞。
经营范围为：货物仓储及装卸服务，集装箱拼装拆箱、堆放；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外；有色金属、焦炭、化工产品、矿产品、建筑材料、机械设备、日用百货、木材及制品的销售；国际货物运输代理服务；租赁业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
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动)。
(一)财务报表的编制基础
根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制本次两年申报财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至止。
本申报财务报表的实际会计期间为2013年1月1日至2014年止。
(四)营业周期
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
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确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
在编制合并财务报表时，以购买日可辨
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认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。根据其他有关资料，
冲减少数股东权益。
对于处置后的剩余股权投资，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，计入丧失控制权当期的投资收益。在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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的可辨认净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(十)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确
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认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基矗
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所
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在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市尝经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额
单项金额重大的判断依
10%以上的款项；其他应收款——金额100万元以上(含)且
据或金额标准
占其他应收款账面余额10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
低于其账面价值的差额计
提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同) 5 5
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
6．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
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包装物按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
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资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。并据以确认投资损益和其他综合收益等。
在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
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该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，出现类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
融资租入固定资产
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4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
融资租入固定资产按照取得时该项资产公允价值计入资产账面价值，并采用和同类自有固定资产相同的折旧政策。
6．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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(1)当同时满足下列条件时，
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，如特许使用期、租
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市瞅无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务和其他支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
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将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。
(十九)收入确认原则
1.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供的仓储及配套服务的结果能够可靠估计的，确认提供仓储及配套服务收入，确定仓储收入；按已完成的代理业务确认代理收入。
2.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
第30页共65页
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
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图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
(二十二)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
(二十三)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
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2．会计估计变更说明
(二十四)前期差错更正说明
三、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 提供应税服务过程中产生的增值额 6%
土地使用税 土地面积 3
从价计征，按房产原值一次减除30%后余
房产税 1.2%
值的1.2%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附应缴流转税税额 3%
地方教育附应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二)税收优惠及批文
土地使用税
根据财政部、国家税务总局《关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知》(财税[2012]13号)的规定，自2012年1月1日至2014年，对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。减半计缴土地使用税。
四、本期合并财务报表范围
五、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
同一控制下企业合并
第33页共65页
2014年度
1.2014年度发生的同一控制下企业合并
被合并方 企业合并中取得 交易构成同一控制下 合并日 合并日的确定依据
名称 的权益比例 企业合并的依据
文晟供应链
00% 受同一实际控制人控制 2014年9月30日 办妥工商变更登记
(续上表)
合并当期期初至 比较期间被 比较期间被
被合并方名 同一控制的 合并当期期初至合并日 合并日被合并方 合并方的收 合并方的净
称 实际控制人 被合并方的收入 的净利润 入 利润
文晟供应链
37
以320.且该控制是非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。截至2014年9月25日,该股权转让事项已办妥工商变更登记，故将2014年9月30日确定为合并日。本期，
2.合并成本
--现金 320.00
3.被合并方的资产、负债
合并日 上期期末
货币资金 2.33
应收款项 462.86
其他流动资产 4.08
固定资产 24.97
递延所得税资产 1.39
净资产 495.63
减：少数股东权益 178.43
取得的净资产 317.20
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
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(一)在子中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
00
(续上表)
(%) 投资的其他项目余额
购买
..20
(续上表)
少数股东权益中用于冲减少数股东损
是否合并报表 益的金额
(二)在子的所有者权益份额发生变化且仍控制子的交易
以180.
购买成本 180.00
--现金 180.00
购买成本 180.00
43
差额 1.57
其中：调整未分配利润 1.57
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年，上期系指2013年1月1日-2013年，本期系指2014年1月1日-2014年。
金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
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(1)明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币
小计
银行存款
人民币
美元
欧元
小计
合计
(2)期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种类 账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100.00万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
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(2)坏账准备计提情况
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内
小计
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总
1.322.70 1年以内 26.79
2.878.43 1年以内 23.38
3.009.98 1年以内 17.68
451.36 1年以内 16.69
5.520.74 1年以内 3.53
小计
3．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内
合计
4．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
第37页共65页
按组合计提坏
账准备
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100.00万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
小计
(3)应收持有5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账准备 账面余额 计提坏账准备
王国瑞
小计
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
借款及利息
小计
(5)期末其他应收款金额前5名情况
第38页共65页
占其他应收款
年以内 96.91
年以内 1.28
年以内
3.张曼 非关联方 0.56
至两年
4.汪涛 非关联方 年以内 0.36
年以内
5.36
至两年
小计
5.其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
可抵扣增值税
合计
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
6.固定资产
(1)明细情况
本期增本期减少
项目 期初数 企业合 处置或 期末数
购置 在建工程转入 其他
并增报废
1)账面原值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
融资租入固定资产
合计
2)累计折旧 计提
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房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
融资租入固定资产
合计
3)账面价值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
融资租入固定资产
合计
[注]本期折旧额元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值元。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)融资租赁租入的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
机器设备
合计
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
期末房屋及建筑物中尚有账面原值为2,255,145.96元(净值为2,038,460.26元)的房产，截至本财务报告批准报出日，其相关产权手续正在办理中。
(6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注九(二)2及九之说明。
7．在建工程
(1)明细情况
工程名称 期末数 期初数
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
堆场
堆场二期
零星工程
合计
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初数 本期增固定资产 他减少 期末数
堆场
堆场二期
零星工程
合计
(续上表)
工程投入占 工程进 利息资本化 其中:本期利 本期利息资
工程名称 预算比例(%) 度(%) 累计金额息资本化金额 本化率(%) 资金
堆场 自筹
堆场二期 自筹
零星工程
合计
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．无形资产
(1)明细情况
本期增本期减少
项目 期初数 期末数
购置 内部研发 企业合并增处置 其他转出
1)账面原值
土地使用权
合计
2)累计折旧 计提 其他 处置 其他
土地使用权
合计
3)期末价值
第41页共65页
土地使用权
合计
[注]本期摊销额500,625.90元。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注九(二)2之说明。
(4)期末无未办妥权证的无形资产。
9．递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的未经抵销的递延所得税资产:
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响
未弥补亏损的所得税影响
开办费的所得税影响
合计
10．资产减值准备明细
明细情况
本期减少
项目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备
合计
11．其他非流动资产
明细情况
项目 期末数 期初数
预付长期资产购置款
合计
第42页共65页
12．短期借款
明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押、保证借款
合计
[注]抵押担保情况详见本附注九(二)2之说明。
13．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内
1-2年
2-3年
合计
14．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内
合计
15．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增本期支付 期末数
一、短期薪酬
其中：工资、奖金、津贴和补贴
职工福利费
医疗保险费
第43页共65页
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
二、离职后福利
其中：基本养老保险费
失业保险费
合计
(2)期末无拖欠性质的职工薪酬。
5%缴纳基本养老保险费和失业保险费。
16．应交税费
明细情况
项目 期末数 期初数
企业所得税
增值税
营业税
房产税
土地使用税
城市维护建设税
教育费附
代扣代缴个人所得税
合计
17．应付利息
明细项目
项目 期末数 期初数
短期借款
合计
18．其他应付款
第44页共65页
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
往来款
其他
合计
(2)期末其他应付持有本5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况单位名称 期末数 期初数
江苏锦之捷国际货运代理有限公
司(以下简称锦之捷)
王军
小计
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
往来款
小计
19．长期应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
应付融资租赁款
合计
(2)长期应付款中的应付融资租赁款
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
小计
073,956.00元。
20.股本
第45页共65页
(1)明细情况
股东名称
王国瑞
王军
王晓燕
磐裕投资
王玉
合计
(2)报告期股权变动情况说明
000.00万元。其中：王国瑞出资1,800.00万元，占注册资本的60.00%；王玉出资1,200.00万元，占注册资本的40.00%。上述出资于2009年8月11日及2010年8月3日分两次缴足。并出具苏天凯会验[2009]第059号及苏瑞华连验字[2010]067号《验资报告》。
50%的股权(计675.00万元出资额)转让给王军，40%的股权(计492.00万元)转让给王晓燕。转让后，注册资本不变，仍为人民币3,000.00万元。
00万元，新增注册资本由磐裕投资以现金出资334.00万元认缴。
以2014年为基准日，674,322.97元(其中：实收资本33,340,000.00元，未分配利润股,每股面值1元,总计股本为人民币33,500,000.00元，超过折股部分的净资产174,322.97元计入资本公积。
21．资本公积
(1)明细情况
第46页共65页
项目
股本溢价 )资本公积增减变动原因及依据见本附注之说明。
22．盈余公积
(1)明细情况
项目
法定盈余公积
合计
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
23．未分配利润
(1)明细情况
项目
上年年末余额
其他转入[注
减：提取法定盈余公积
净资产折股
期末未分配利润
746.19元。
(2)利润分配情况说明
1)改制基准日之前的累计未分配利润折成股份情况见本附注之说明
2)提取法定盈余公积情况见本附注之说明。
(二)合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
第47页共65页
(1)明细情况
项目 2014年度 2013年度
1)营业收入
主营业务收入
合计
2)营业成本
主营业务成本
合计
(2)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
2014年度 2013年度
业务名称
收入 成本 收入 成本
仓储及配
套服务
小计
(3)前五名客户的营业收入情况
1)2014年度
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
小计
2)2013年度
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
第48页共65页
小计
2．营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度
营业税
城市维护建设税
教育费附
合计
3．管理费用
明细情况
项目 2014年度 2013年度
职工薪酬
折旧摊销
税金
业务招待费
中介机构服务费
办公费
汽车费用
保险费
低值易耗品
差旅费
会议会务费
其他
合计
4．财务费用
明细情况
项目 2014年度 2013年度
利息支出
减：利息收入
第49页共65页
汇兑损失
融资租赁费用
手续费支出
合计
5．资产减值损失
明细情况
项目 2014年度 2013年度
坏账损失
合计
6．营业外收入
(1)明细情况
项目 2014年度 2013年度
政府补助利得
合计
(2)政府补助说明
1)2014年度确认政府补助9,973,621.46元。其中：
800,000.00元发展扶持资金。《证明》未明确该扶持资金与资产相关或与收益相关，
②根据江苏省地方税务局第一税务分局下发的连地税一［2014］952号《税务事项决定书》，621.46元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
2)2013年，000.00元，与收益相关，将其确认为2013年营业外收入。
7．营业外支出
明细情况
第50页共65页
项目 2014年度 2013年度
对外捐赠
罚赔款支出
其他
合计
8．所得税费用
(1)明细
